Kleinschaligheids-investeringsaftrek of KIA regeling
Ben jij ondernemer? Dan kom je waarschijnlijk in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) regeling. Deze regeling stelt je in staat om een deel van je investeringen in bedrijfsmiddelen in 2025 onder bepaalde voorwaarden af te trekken van je winst. Dit betekent dat je minder winstbelasting betaalt, waardoor een investering je onderaan de streep tot 28% minder kost. Gereedschap valt onder deze investeringen. De overheid stimuleert hiermee ondernemers om te blijven investeren in hun bedrijf, en jij kunt tegen aantrekkelijke voorwaarden in je onderneming investeren. Het is zeker de moeite waard om te onderzoeken of je in aanmerking komt voor deze investeringsaftrek.
Wat is de kleinschaligheidsinvesterings-aftrek precies?
Indien je in 2025 tussen de €2.901 en €392.230 hebt geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen voor je onderneming, kom je in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Hierbij mag je een bedrag aftrekken van je winst, gebaseerd op de hoogte van je investering, wat resulteert in minder belastingbetaling. In de onderstaande tabel vind je de verschillende percentages.
Tabel kleinschaligheidsinvesterings-aftrek 2025
|
Investering |
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek |
|---|---|
|
Niet meer dan € 2.900 |
0% |
|
€ 2.901 t/m € 70.602 |
28% van het investeringsbedrag |
|
€ 70.603 t/m € 130.744 |
€ 19.769 |
|
€ 130.745 t/m € 392.230 |
€ 19.769 verminderd met 7,56% van het deel |
|
Meer dan € 392.230 |
0% |
Leuk, maar wat mag ik kopen voor de KIA regeling?
Bedrijfsmiddelen zijn items die je in je bedrijf gebruikt maar niet aan klanten verkoopt. Dit omvat de benodigdheden voor het maken van producten of het verlenen van diensten. Denk hierbij aan machines, transportmiddelen, gereedschappen, kantoorinventaris, laptops, mobiele telefoons en andere items die je bedrijf ondersteunen. Bij twijfel kun je het beste je boekhouder raadplegen om te bepalen of je gewenste investering als bedrijfsmiddel kan worden beschouwd. Als je gereedschap nodig hebt om je beroep uit te oefenen, kun je deze investering zeker opvoeren voor de KIA regeling.
Bekijk onze KIA regeling deals
Let op! Minimum investeringsbedrag bij de kleinschaligheidsinvesterings-aftrek!
Bedrijfsmiddelen onder de €450 worden niet beschouwd als investeringen en komen niet in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Als je BTW kunt terugvorderen voor artikelen, gebruik dan het bedrag exclusief BTW voor deze berekening. Daarnaast geldt dit bedrag per bedrijfsmiddel. Het is dus niet toegestaan om bijvoorbeeld 10 producten die samen boven de €450 kosten, op te voeren.
Pro Tip 1:
Stel je koopt bij ons een cirkelzaag van €420 excl. BTW. Het bedrag exclusief BTW is onder de €450, dus kom je niet in aanmerking voor de KIA regeling. Het is dan wellicht voordeliger om een iets duurder model te kiezen, zodat je wel in aanmerking komt. Vaak ben je dan uiteindelijk nog steeds goedkoper uit!
Pro Tip 2:
Koop een set! Losse gereedschappen worden als één bedrijfsmiddel beschouwd en moeten dus elk €450 excl. BTW of meer kosten. Een combiset telt als één artikel en komt in aanmerking, mits het bedrag boven de €450 ligt.
KIA: kort rekenvoorbeeld
Als ondernemer koop je in in 2025 de volgende bedrijfsmiddelen:
| Bedrijfsmiddel | Bedrag excl. btw |
|---|---|
| Professionele boormachine | € 650 |
| Accu-combiset | € 1.200 |
| Lijmklemmen set | € 500 |
| Laptop voor administratie | € 1.500 |
| Totaal investeringen | € 3.850 |
Omdat het totaal boven € 2.901 uitkomt én elk product boven € 450 is, komt alles in aanmerking voor de KIA.
Berekening KIA aftrek
Het totaal geïnvesteerde bedrag = € 3.850. Dit valt in de schijf: € 2.901 t/m € 70.602 → 28% KIA
KIA = 28% × € 3.850 = € 1.078. Je mag dus € 1.078 extra van je winst aftrekken.
Wat levert dat op in harde euro’s?
De belastingdruk voor ondernemers (schijf 1, 2025) ligt vaak rond de 37%. Belastingvoordeel = 37% × € 1.078 = € 399. Je investering kost je dus onderaan de streep € 399 minder.
Effectief betaalde investering
| Omschrijving | Bedrag |
|---|---|
| Totale investering | € 3.850 |
| KIA belastingvoordeel | – € 399 |
| Effectieve netto-investering | € 3.451 |
Door de KIA ben je dus € 399 voordeliger uit. Dat is bijna 10,4% korting op de hele investering, naast eventuele btw-teruggave.
Zó wordt het nog interessanter
Stel dat je € 10.000 investeert → KIA = 28% = € 2.800 aftrek. Belastingvoordeel (37%) = € 1.036 netto voordeel
→ Je investering kost je dus ruim € 1.000 minder.
Dussss: volg dit stappenplan
- Stap 1: Raadpleeg je boekhouder (of zoek het op) en bekijk je zakelijke aankopen van dit jaar.
- Stap 2: Kom je nog niet aan €2901 excl. BTW aan investeringen dit jaar? Dan kun je voordelig investeren! Kom je al wel aan dit bedrag? Dan kom je in aanmerking voor de regeling en tellen al je aankopen boven €450 nog mee!
- Stap 3: Bezoek Gereedschapcentrum!
- Stap 4: Voer de gegevens in bij de inkomstenbelasting in het voorjaar en profiteer van extra voordeel.
Wil je meer weten? Op de website van de belastingdienst kun je alles nog eens rustig nalezen.
Beter Maken.
Gereedschapcentrum.
